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前期接受別人無償贈與一批原材料，我司入庫后，進(jìn)入生產(chǎn)后，車間領(lǐng)用材料，分錄應(yīng)該怎么做呢？
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你好；? ?借原材料貸營業(yè)外收入；? 借生產(chǎn)成本 貸原材料? ?
2022 11/09 14:53
84784997 
2022 11/09 14:55
我這個分錄做完后會生產(chǎn)成本出現(xiàn)負(fù)數(shù)是什么原因呢
meizi老師 
2022 11/09 14:57
?你好；? ?不會負(fù)數(shù)的哦； 除非你自己金額不對? ?
84784997
2022 11/09 15:11
老師因為是第一個月建賬，接受贈與的同時也購入了一批材料，核對單據(jù)金額后是沒有問題，生產(chǎn)成本還是負(fù)數(shù)，導(dǎo)致負(fù)數(shù)的原因會是什么呢
meizi老師
2022 11/09 15:12
?你好；? ? ? ?你要么就是之前少 入庫了。 或者是多出庫了。 去看生產(chǎn)成本明細(xì)賬? ?
84784997
2022 11/09 15:36
老師你好，我的生產(chǎn)成本明細(xì)賬分錄是這樣的，而這些金額我都是根據(jù)實際單據(jù)金額做的：領(lǐng)料借生產(chǎn)成本142890.34、貸原材料142890.34。成品入庫借庫存商品219200.17、貸生產(chǎn)成本219200.17。結(jié)轉(zhuǎn)制造費用借生產(chǎn)成本1960.99、貸制造費用1960.99。余額顯示的是-74348.84。我的分錄有誤嗎？
meizi老師
2022 11/09 15:38
你好；? 你貸方應(yīng)該是金額大于了借方了。 你要去看看分錄。 你分錄不對? ?
84784997
2022 11/09 15:40
是成品入庫的分錄不對嗎？正確的分錄是如何呢？
meizi老師
2022 11/09 15:43
?你好； 可能是結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 借庫存商品貸生產(chǎn)成本 ；? ?看下 你制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本 這筆也檢查下? ?
84784997
2022 11/09 16:05
老師你好，成品入庫是219200.17、領(lǐng)料是142890.34、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用1960.99。生產(chǎn)成本明細(xì)賬是貸方大于借方，可是實際的單據(jù)金額就是這樣的，分錄也沒錯呀可是這個科目還是出現(xiàn)負(fù)數(shù)是什么情況呢。
meizi老師
2022 11/09 16:05
?你好；? ? ? 你之前看下之前 你做這筆分錄之前； 是不是就有余額差異? ?
84784997
2022 11/09 16:08
因為是第一個建賬，所以之前的科目明細(xì)賬都是零的，
meizi老師
2022 11/09 16:09
?你好； 那就奇怪了。 正常? 你借方做多少； 你貸方結(jié)轉(zhuǎn)多少； 不會負(fù)數(shù)的； 除非你 借方做100 ； 貸方結(jié)轉(zhuǎn)120 ； 就會負(fù)數(shù)20? ??
84784997
2022 11/09 16:13
就只有一筆制造費用是結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的，其他科目都不需要吧。
meizi老師
2022 11/09 16:17
?你好； 是的；? 月末是這樣做的??
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