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我們走賬時，未確認融資費用在資產(chǎn)負債表里是負數(shù)表示的，該怎么辦？
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“未確認融資費用是長期應付款的備抵賬戶,填表時是以負數(shù)填在長期應付款項目中. 未確認融資費用賬戶所反映的內(nèi)容,是融資租入資產(chǎn)(如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn))或長期借款所發(fā)生的應在租賃期內(nèi)各個期間進行分攤的未實現(xiàn)的融資費用,換一個角度,我們可將其理解為由于融資而應承擔的利息支出在租賃期內(nèi)的分攤.也可視為承租方必須向出租方支付的因融資而產(chǎn)生的利息,因為融資租賃本身就包含了融資的目的
2022 11/08 11:47
84784994 
2022 11/08 11:57
這些都理解，但是，做完憑證，生成的資產(chǎn)負債表里，在負債表左側(cè)負債里面，以負數(shù)反應的，這樣可以嗎?
樸老師 
2022 11/08 12:01
同學你好
往來科目不能是負數(shù)
其他沒事
84784994
2022 11/08 12:02
對啊，那么，我也按照正確的會計科目走了，可是，在資產(chǎn)負債表里卻變成負數(shù)存在，那么我該怎么辦呢？
樸老師
2022 11/08 12:04
這個需要先先計入貸方的
然后再計入借方
84784994
2022 11/08 12:07
我怎么計入貸方，我走賬時，借：銀行存款200萬，未確認融資費用100萬，貸：長期應付款300萬，現(xiàn)在會計科目是正確的，但是生成的報表里面未確認融資費用是-100，我該怎么記貸方？
樸老師
2022 11/08 12:08
?借：長期應收款-應收融資租賃款 貸：融資租賃資產(chǎn) 未確認融資費用?
84784994
2022 11/08 12:11
我們沒有這些會計科目，本身都不是做金融公司的，我們只是涉及到這一業(yè)務而已，你說的會計科目我看不懂，并且我上面對會計科目都是會計學堂老師告訴我這么走賬的，現(xiàn)在會計報表為負數(shù)，我想知道怎么辦？
樸老師
2022 11/08 12:29
需要先計提然后再做
這個是利息的意思
你想想利息是不是需要先計提
84784994
2022 11/08 12:34
你就告訴我怎么計提，正確的會計科目，你們告訴我了，說涉及這種業(yè)務，就借:銀行存款 未確認融資費用，貸 長期應付款，你說的先計提，我還怎么計提？
樸老師
2022 11/08 12:36
同學你好
借：長期應收款-應收融資租賃款 貸：融資租賃資產(chǎn) 未確認融資收益
收款時作分錄， 借：銀行存款 貸：長期應收款-應收融資租賃款 同時分攤未實現(xiàn)融資收益， 借：未確認融資收益（按實際利率計算確認） 貸：租賃收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
84784994
2022 11/08 12:40
我如果直接把三個月的財務費用20萬，一次性記到一個月行不行？我按照借款走,借：財務費用 貸：應付利息 借應付利息，貸：銀行存款，這樣可不可以？
樸老師
2022 11/08 12:41
可以
只要計提了然后再做就可以
84784994
2022 11/08 12:42
不用分攤也沒事？
樸老師
2022 11/08 12:43
這個本來就是每個月的
一次性做三個月沒法分攤呀
一年以上才分攤
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