免費問答

甲公司為居民企業(yè)，主要從事機器設備制造和銷售業(yè)務。2021年度有關經(jīng)營情況如下： (1)發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務，該筆業(yè)務為銷售設備一批，不含增值稅售價2000萬元，扣除商業(yè) 折扣100萬元后實際收到銷售價款1900萬元、增值稅稅額247萬元。 (2)實際發(fā)生合理的工資、薪金支出 1000萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出70萬元。 (3)計提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準備20萬元；發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元；發(fā)生訴訟費用2萬元；員工因 公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出0.2萬元。 (4)利潤總額2400萬元。 已知：職工教育經(jīng)費支出不超過工資薪金總額 8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；上年 度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費支出20萬元。