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問(wèn)題已解決
老師，我們是平臺(tái)公司，幫政府從農(nóng)戶(hù)收購(gòu)糧食，然后再平價(jià)賣(mài)給糧所，這個(gè)賬怎么做
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同學(xué)你好，收購(gòu)時(shí)，借：庫(kù)存商品，貸：銀行存款等科目，再平價(jià)賣(mài)給糧所時(shí)，借：銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。
2022 11/05 17:08
84784977 
2022 11/05 17:11
這個(gè)也算收入嗎？這個(gè)只是通過(guò)我們平臺(tái)服務(wù)過(guò)賬，那這樣我們收來(lái)的各合作社不是得給我們開(kāi)票嗎，比如開(kāi)10000萬(wàn)，那我們給糧所也得開(kāi)10000萬(wàn)這樣？
王雁鳴老師 
2022 11/05 17:12
同學(xué)你好，是的，要算收入的，一般情況下，要開(kāi)票的。
84784977
2022 11/05 17:23
為什么這個(gè)會(huì)算收入呢不理解
王雁鳴老師
2022 11/05 17:25
同學(xué)你好，因?yàn)榻o出的條件是：平價(jià)賣(mài)給糧所。所以要算收入的。
84784977
2022 11/05 17:35
平進(jìn)平出的呀。那沒(méi)有收入怎么算呢，收入的定義在會(huì)計(jì)里面也不符合呀
王雁鳴老師
2022 11/05 17:36
同學(xué)你好，如果確實(shí)不想做收入，那就收購(gòu)時(shí)，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款。再給糧所時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款。
84784977
2022 11/05 17:40
不是不想而且這個(gè)到底算不算收入，做收入了這個(gè)做是對(duì)的還是錯(cuò)的，這個(gè)老師又說(shuō)不能做收入
王雁鳴老師
2022 11/05 17:43
同學(xué)你好，各個(gè)老師的理解不一樣的，因?yàn)椴皇煜ぞ唧w的業(yè)務(wù)情況，如果讓農(nóng)戶(hù)直接按發(fā)票開(kāi)給糧所，那貴方就可以不用確認(rèn)收入，按代收代付處理。如果讓農(nóng)戶(hù)把發(fā)票開(kāi)給貴方，貴方再開(kāi)發(fā)票給糧所，那貴方就需要確認(rèn)收入處理。
84784977
2022 11/05 17:47
我們這個(gè)賣(mài)給糧所，那這個(gè)不算自產(chǎn)自銷(xiāo)了吧要交稅？
王雁鳴老師
2022 11/05 17:49
同學(xué)你好，不算自產(chǎn)自銷(xiāo)了，如果貴方是小規(guī)模納稅人，還是免稅的，如果貴方是一般納稅人，就不免稅了。
84784977
2022 11/05 17:52
如果想成為龍頭企業(yè)，有流水可以貸款也有政府補(bǔ)貼這個(gè)成為一般納稅人好還是小規(guī)模納稅人好呢
王雁鳴老師
2022 11/05 17:53
同學(xué)你好，想成為龍頭企業(yè)，有流水可以貸款也有政府補(bǔ)貼這個(gè)成為一般納稅人好，關(guān)鍵是不能是小規(guī)模納稅人了。龍頭企業(yè)的收入，都超過(guò)小規(guī)模納稅人了。
84784977
2022 11/05 17:59
所以這個(gè)的話(huà)，我們沒(méi)有賺錢(qián)都是平價(jià)開(kāi)票這個(gè)也不免稅豈不是交很多13%？千萬(wàn)上次的發(fā)票
王雁鳴老師
2022 11/05 18:01
同學(xué)你好，不會(huì)的，因?yàn)槭召?gòu)時(shí)讓農(nóng)戶(hù)到稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，或者貴方購(gòu)買(mǎi)收購(gòu)發(fā)票來(lái)開(kāi)的話(huà)，可以抵扣增值稅的，抵扣9%，糧食增值稅率一般納稅人是9%，不用繳納增值稅的，如果是平價(jià)的話(huà)，不但貴方不用繳增值稅，因?yàn)橛?jì)算抵扣問(wèn)題，貴方還會(huì)有留抵增值稅的。
84784977
2022 11/05 18:05
合作社可以自己申領(lǐng)專(zhuān)票開(kāi)嗎？這樣他們開(kāi)給我們是免稅的吧？我們開(kāi)出普票應(yīng)該9%
84784977
2022 11/05 18:05
他們自產(chǎn)自銷(xiāo)不是免稅了嗎。那給我們開(kāi)票免稅。我們這個(gè)怎么操作抵扣這個(gè)
王雁鳴老師
2022 11/05 18:06
同學(xué)你好，合作社可以自己申領(lǐng)專(zhuān)票開(kāi)，這樣他們開(kāi)的普通發(fā)票是免稅的，如果開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，就不免稅了，貴方開(kāi)出普票應(yīng)該9%。
84784977
2022 11/05 18:09
他們開(kāi)專(zhuān)票不免，那他們不愿意給我們開(kāi)了，這個(gè)協(xié)商不了得難搞，他們開(kāi)是3%，我們報(bào)稅抵9%開(kāi)出9%所以我們不用交稅
王雁鳴老師
2022 11/05 18:11
同學(xué)你好，他們可以開(kāi)普通發(fā)票給貴方就是免增值稅了。他們可以給貴方開(kāi)免稅的普通發(fā)票的。貴方根據(jù)這個(gè)普通發(fā)票可以抵扣9%。是的，貴方不能繳稅的。
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