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老師，我長期股權投資權益法下，持股比例20%，初始投資成本1000，對方凈利潤1000，當年分配現(xiàn)金股利200萬，這個時候我長投的賬面價值是1160，計稅基礎是1000，產(chǎn)生應納稅暫時性差異，同時對方分配的現(xiàn)金股利稅法確認投資收益20萬，納稅調增，股息紅利又是免稅的，綜合下來當期納稅調增的是160萬，對不
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您好，沒錯就是您說的這個意思
2022 11/02 06:05
84785014 
2022 11/02 08:17
老師，如果是成本法下的核算他在初始計量的時候，有稅塊差異嗎
東老師 
2022 11/02 08:26
成本法是沒有什么區(qū)別的
84785014
2022 11/02 09:07
但是，稅法上不是說長投他是按照公允價值計算嗎，成本法下，他是按照賬面價值計算的，這樣不就有差異了嗎
84785014
2022 11/02 09:17
哦，不對一般成本法下同一控制合并，使用特殊性稅務處理，用的本來就是被投資方的賬面價值份額，是不
東老師
2022 11/02 09:21
對的，沒錯，就是你說的這個意思。
84785014
2022 11/02 09:38
老師，那如果合并的時候產(chǎn)生的費用，稅法上是計入長投成本，還是說也規(guī)定計入管理費用的
東老師
2022 11/02 09:38
抱歉，這個合并的我沒操作過
84785014
2022 11/02 09:39
謝謝老師，
東老師
2022 11/02 09:40
不客氣，幫忙給個五星好評
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