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你好，房屋租賃合同繳納什么稅
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你好同學(xué)，我們是出租方還是承租方？
2022 11/01 15:57
84784992 
2022 11/01 15:59
我們是承租方。合同金額4000萬。
李霞老師 
2022 11/01 16:19
你好，承租方按照千分之一來繳納印花稅。
84784992
2022 11/01 16:20
好的，謝謝老師，請(qǐng)問我們做賬如何做，合同是去年7月到今年6月，剛給我們開了發(fā)票。4000萬。
李霞老師
2022 11/01 16:21
一年的話，可以借預(yù)付賬款貸銀行存款，然后借管理費(fèi)用、租賃費(fèi)貸預(yù)付賬款。
84784992
2022 11/01 16:32
去年下半年的也預(yù)付賬款嗎？
李霞老師
2022 11/01 16:36
您好，對(duì)，全部用預(yù)付賬款就可以。用預(yù)付賬款過渡一下。
84784992
2022 11/01 16:40
老師，我還是不太明白，假如合同是去年一年的呢
李霞老師
2022 11/01 16:43
您好，只要是一年的，咱們都是通過預(yù)付賬款先過渡一下，然后呢，再進(jìn)行探校。嗯，如果是去年一年的，咱全部來了發(fā)票以后，以前也沒有做過賬務(wù)的話，可以直接借預(yù)付賬款貸銀行存款，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。
84784992
2022 11/01 16:53
不需要通過以前年度損益調(diào)整來過渡嗎？
李霞老師
2022 11/01 16:54
你好，不需要的，因?yàn)樵蹅儏R算清繳都已經(jīng)結(jié)束了，沒必要再通過以前年度損益調(diào)整了，直接做到今年就可以的。如果要通過以前年度損益調(diào)整的話，嗯，還要調(diào)整匯算清繳的表格。
84784992
2022 11/01 17:03
哦哦，老師這個(gè)預(yù)付，從字面意思不是預(yù)付以后月份的嗎，我這個(gè)是以前月份的呢
李霞老師
2022 11/01 17:04
你好，他就是一個(gè)過渡性的科目。
84784992
2022 11/01 17:16
如果直接管理費(fèi)用銀行存款，可以嗎，不過渡
李霞老師
2022 11/01 17:26
你好，如果拿到發(fā)票以后同時(shí)付款的話，可以直接一步到位的。
84784992
2022 11/01 17:58
好的，謝謝老師。
李霞老師
2022 11/01 18:06
祝您生活愉快開心
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