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問題已解決
老師，您好，22年補21年的銀行回單，繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么做呢？
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您好，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。
2022 10/31 16:28
84784953 
2022 10/31 16:29
我現(xiàn)在是22年做21年的銀行回單，分錄就這一筆么？
84784953
2022 10/31 16:32
為什么不是以前年度損益調整呢？
易 老師 
2022 10/31 16:38
會計準則可以 同時調整未分配利潤
借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
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