問(wèn)題已解決

某供熱公司系增值稅一般納稅人，主要從事免稅的居民個(gè)人供熱業(yè)務(wù)，同時(shí)從事部分企業(yè)和商戶的應(yīng)稅非居民供熱業(yè)務(wù)。某年1月購(gòu)進(jìn)天然氣價(jià)款2 000萬(wàn)元，增值稅稅率9%，進(jìn)項(xiàng)稅額180萬(wàn)元（不能區(qū)分用于居民還是非居民供熱），當(dāng)月收取居民供熱費(fèi)1 090萬(wàn)元（1000+90），收取非居民供熱費(fèi)654萬(wàn)元（600+54）。 要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/31 14:22
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，具體分錄為
2022 10/31 14:23
小默老師
2022 10/31 14:28
借，原材料2000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)180 貸，銀行存款2180 借，銀行存款1744 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1600 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷(xiāo)項(xiàng)144 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本112.5 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出180*1000/（1000+600）=112.5
小默老師
2022 10/31 14:29
如果滿意，感謝同學(xué)對(duì)我的回復(fù)五星好評(píng)
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