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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損。是不是收入總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入，各項(xiàng)扣除=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+營(yíng)業(yè)外支出+稅金及附加-財(cái)務(wù)費(fèi)用-管理費(fèi)用-銷售費(fèi)用（其中管理費(fèi)用有12項(xiàng)的按照比例算扣除數(shù)）
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您好，1收入總額有單獨(dú)定義，您的理解不準(zhǔn)確
2022 10/27 23:30
84784956 
2022 10/28 07:27
可以列舉下嗎
小林老師 
2022 10/28 07:39
您好，收入總額包括：
1、銷售貨物收入；
2、提供勞務(wù)收入；
3、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入；
4、股息、紅利等權(quán)益性投資收益；
5、利息收入；
6、租金收入；
7、特許權(quán)使用費(fèi)收入；
8、受捐贈(zèng)收入；
9、其他收入
84784956
2022 10/28 07:56
好的，如果租金、水電費(fèi)、裝修費(fèi)無(wú)發(fā)票（只有回單），在管理費(fèi)用下設(shè)置一個(gè)無(wú)票科目，入賬的話是不是季度預(yù)繳所得稅的時(shí)候，可以在算應(yīng)納稅所得額時(shí)作為各項(xiàng)扣除時(shí)減掉，等匯算清繳時(shí)調(diào)增？
小林老師
2022 10/28 08:24
您好，一般都是匯算清繳納稅調(diào)增
84784956
2022 10/28 08:44
季度預(yù)繳的時(shí)候扣除嗎
小林老師
2022 10/28 08:44
您好，無(wú)票支出匯算清繳可以一次性扣除
84784956
2022 10/28 09:14
不懂，可以說(shuō)下怎么做賬嗎
小林老師
2022 10/28 09:17
您好，無(wú)票支出與有票支出做賬相同，都是權(quán)責(zé)發(fā)生制，就是匯算清繳需要納稅調(diào)增
84784956
2022 10/28 09:33
我就是想知道，季度預(yù)繳所得稅，算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，這個(gè)能不能扣除？
小林老師
2022 10/28 11:52
您好，這個(gè)是可以扣除的
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