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問題已解決
希望老師能給詳細的解答，謝謝
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同學，您好！請稍等，老師馬上為您解答
2022 10/27 16:58
84784998 
2022 10/27 16:59
好滴，謝謝老師
茉茉老師 
2022 10/27 17:01
該筆業(yè)務增值稅處理不正確，因為已發(fā)出滿180天。 理由：委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天；
未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當天。
茉茉老師
2022 10/27 17:05
借：發(fā)出商品 2500，貸：庫存商品2500，借：應收賬款 3390，貸：主營業(yè)務收入3000，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）390
茉茉老師
2022 10/27 17:05
借：主營業(yè)務成本2500，貸：發(fā)出商品2500
茉茉老師
2022 10/27 17:13
需要補繳城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加，金額分別為：390×7%=27.3，390×3%=11.7，390×2%=7.8，借：稅金及附加46.8，貸：應交稅費-應交城市維護建設稅 27.3，-應交教育費附加11.7，-應交地方教育費附加7.8
茉茉老師
2022 10/27 17:17
企業(yè)所得稅處理正確。稅法規(guī)定，如果銷售商品采用支付手續(xù)費方式委托代銷，則在收到代銷清單時確認收入
茉茉老師
2022 10/27 17:19
會計利潤需要調(diào)整，9300+3000-2500-46.8=9753.2
茉茉老師
2022 10/27 17:22
應納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)整，該題不涉及納稅調(diào)整，所以應納稅所得額=調(diào)整后的會計利潤9753.2
茉茉老師
2022 10/27 17:49
同學，您好！如果還有疑問，可以滴滴老師哦。滿意的話，請個好評，謝謝
茉茉老師
2022 10/27 17:50
滿意的話，可以給老師順手打個好評哦
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