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實(shí)務(wù)
問題已解決
社保費(fèi)，醫(yī)療費(fèi)如何做分錄的？是當(dāng)月計(jì)提，下月繳納，還是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
社保一般是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納的
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 10/27 14:16
84784962 
2022 10/27 14:20
好的，謝謝
樸老師 
2022 10/27 14:27
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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