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甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人， 2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務(wù)資料如下: (1)在管理費用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益)。 (2)在銷售費用中，發(fā)生廣告費700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費140萬元。(3)發(fā)生財務(wù)費用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7%，金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6% 題目上限了，還剩好多題目我接下來發(fā)您全部的題
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2022 10/26 16:55
84784950 
2022 10/26 20:28
計算:
(1)具體分析企業(yè)發(fā)生的各項業(yè)務(wù)，是否需要納稅調(diào)整，調(diào)整多少。
(2)甲企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額是多少。
(3)甲企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅為多少。
(4)若甲企業(yè)已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬，應(yīng)補繳多少。
84784950
2022 10/26 20:29
就在圖里！拜托老師了！
84784950
2022 10/26 20:29
全部的題就在圖里啦~謝謝老師
暖暖老師 
2022 10/26 20:31
好的需要計算做好了給你
84784950
2022 10/26 20:34
辛苦老師，期待
暖暖老師
2022 10/26 21:03
1業(yè)務(wù)招待費扣除限額140*0.6=84
8800*0.005=44納稅調(diào)增140-44=96
新技術(shù)研發(fā)加計扣除100%納稅調(diào)減280
暖暖老師
2022 10/26 21:04
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除8800*0.15=1320全部扣除
暖暖老師
2022 10/26 21:04
財務(wù)費用納稅調(diào)增700-700/0.07*0.06=100
暖暖老師
2022 10/26 21:05
公益性捐贈扣除限額845*0.12=101.4全部扣除
84784950
2022 10/26 21:05
老師——我們老師說研發(fā)費用那個按照75%算，加計扣除什么的
暖暖老師
2022 10/26 21:06
福利費扣除限額500*0.14=70納稅調(diào)增105-70=35
工會經(jīng)費扣除500*2%=10全部扣除
教育費扣除500*0.08=40全部扣除
暖暖老師
2022 10/26 21:07
2應(yīng)納稅所得額的計算是
845+96-280+100+35=796
暖暖老師
2022 10/26 21:07
3應(yīng)交企業(yè)所得稅的796*0.25=199
暖暖老師
2022 10/26 21:07
4補交企業(yè)所得稅的計算是199-100=99
84784950
2022 10/26 21:10
非常感謝老師！我算起來和老師您的思路一樣，就是研發(fā)費用那里有些出入，我們老師復(fù)制的原話→【有同學(xué)問到了業(yè)務(wù)（1）中的研究開發(fā)費用，我們統(tǒng)一一下，這個就按研究費用算，提示：是需要加計75%扣除的】除開研發(fā)費用那里我們一模一樣~謝謝您啦！?祝您天天開心
暖暖老師
2022 10/26 21:12
好的，今年新政策是按100%扣除了
84784950
2022 10/26 21:13
好的！考初級的時候我會記住的！按100%扣除！謝謝您——
暖暖老師
2022 10/26 21:52
不客氣麻煩給與五星好評
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