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老師，年初收到的政府撥款已經(jīng)計入專項應付款了，根據(jù)情況需要調(diào)賬轉(zhuǎn)入遞延收益，這個怎么處理呀！
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你好，你們是什么行業(yè)？
2022 10/26 13:03
耿老師 
2022 10/26 13:05
你也好，這樣的話申報的時候按營業(yè)外收入處理
耿老師
2022 10/26 13:11
您好，你的專用資金已經(jīng)花銷了嗎？
耿老師
2022 10/26 13:13
你好！這樣的話，先調(diào)到遞延收益，然后再結(jié)轉(zhuǎn)你的固定資產(chǎn)不產(chǎn)生費用就可以
耿老師
2022 10/26 13:16
你好，之前的分錄你做一下，我給你改
耿老師
2022 10/26 13:22
1、收到時
借：銀行存款
貸：專項應付款
2、專項資金用于購買固定資產(chǎn)設備時
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
3、固定資產(chǎn)計提折舊時
借：管理費用
貸：累計折舊
4、專項資金攤銷時
借：專項應付款
貸：其他收益——政府補助
耿老師
2022 10/26 13:32
你好，不是同期也確認了費用嗎？這樣的話是不影響企業(yè)所得稅的
耿老師
2022 10/26 13:40
你好，你現(xiàn)在不是要調(diào)整嗎？原來的按原分錄紅字沖回，然后按上面的分錄做就可以了，這樣的話是不影響調(diào)整檔期的損益的，
耿老師
2022 10/26 13:48
你好，在一個月調(diào)整的話銀行余額是不影響的，所以沒有問題
84784949 
2022 10/26 13:03
農(nóng)林牧漁
84784949
2022 10/26 13:08
這個賬務怎么處理怎么做分錄呀，之前購置的固定資產(chǎn)因為有的專項款，都入的資本公積。費用什么的都直接轉(zhuǎn)專項款了。
84784949
2022 10/26 13:12
是的，3月開始支出已經(jīng)7個月了
84784949
2022 10/26 13:12
我想著到年底一塊兒調(diào)一下
84784949
2022 10/26 13:14
不太明白，您能給我個分錄嗎？那剩余部分呢我直接從專項款轉(zhuǎn)入遞延收益就可以嗎？
84784949
2022 10/26 13:20
比如固定資產(chǎn):借固定資產(chǎn)，貸銀行存款；借專項應付款，貸資本公積
其他費用類:借生產(chǎn)升本/管理費用，貸銀行存款；借專項應付款，貸生產(chǎn)成本/管理費用
就是這樣做的
84784949
2022 10/26 13:31
您這是讓我把之前花掉的專項款一次性轉(zhuǎn)入其他收益嗎？可是之前的費用都相當于平了呀，這不就得繳稅嗎！我們這個款不產(chǎn)生稅費呀
84784949
2022 10/26 13:36
我同期確認了，還得結(jié)轉(zhuǎn)同期的專項款呀，這兩筆是平的。之前的費用還是沒調(diào)呀
84784949
2022 10/26 13:47
那我明白了，我沖紅的時候銀行存款這步?jīng)]有單據(jù)也沒問題嗎？那我等年底一次性調(diào)沒問題吧
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