問題已解決

老師,這題不太理解,麻煩講解一下

84784963| 提問時間:2022 10/26 09:27
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,高級會計師
你好同學(xué),稍后回復(fù)您
2022 10/26 09:29
小默老師
2022 10/26 11:02
您好,同學(xué),老師發(fā)生回復(fù)您
小默老師
2022 10/26 11:07
本期計提無形資產(chǎn)減值3720,使得無形資產(chǎn)賬面價值較計稅基礎(chǔ)少3720,因此會確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=3720*25%=930 上期已計提的存貨跌價準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)回,由于原來計提跌價時會導(dǎo)致存貨賬面價值較計稅基礎(chǔ)少已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)了,本期轉(zhuǎn)回了需要減少遞延所得稅資產(chǎn)
84784963
2022 10/26 11:10
老師,轉(zhuǎn)回上期的不用上期的稅率嗎?
小默老師
2022 10/26 11:21
稅基礎(chǔ)小,所以確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)需要減少轉(zhuǎn)回720*0.25=180,期初遞延所得稅資產(chǎn)=540 可抵扣暫時性差異540/0.15=3600 因此期末可抵扣暫時性差異=3600+3720-720=6600,遞延所得稅資產(chǎn)余額=6600*0.25=1650 本期計提遞延所得稅資產(chǎn)=1650-540=1110
小默老師
2022 10/26 11:21
同學(xué),您先看一下整個過程,還有不明白的嗎
小默老師
2022 10/26 14:27
如果滿意,感謝同學(xué)五星好評
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