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稅務(wù)師題的增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么寫的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師，月末需要把進項稅和銷項稅的余額都結(jié)轉(zhuǎn)一遍嗎
2022 10/23 23:39
84784993 
2022 10/23 23:44
為什么實操課講的和稅務(wù)師課的不一樣啊，按圖片的實操課是借貸全部轉(zhuǎn)一遍，但是稅務(wù)師課講的借方專欄明細和貸方專欄明細不串戶，搞不懂到底月末到底該怎么做，課都聽暈了
84784993
2022 10/23 23:54
感謝老師，我好像明白一點了，就是稅務(wù)師的考試分錄就只要按進項和銷項的差額做最后一步轉(zhuǎn)出未交增值稅是嗎？
84784993
2022 10/23 23:59
明白了，特別感謝老師這么晚還給我解答
立峰老師 
2022 10/23 23:32
同學你好：
月末形成應(yīng)納增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
立峰老師
2022 10/23 23:41
這個沒有強制性規(guī)定。你如果轉(zhuǎn)了，會更清楚一些。不轉(zhuǎn)，一年之內(nèi)可以和申報表核對。
立峰老師
2022 10/23 23:47
如果期末應(yīng)納稅額大于0，可以結(jié)轉(zhuǎn)了。結(jié)果期末余額小于零盡量不結(jié)轉(zhuǎn)。
這個結(jié)轉(zhuǎn)實質(zhì)上沒有實際意義。因為不結(jié)轉(zhuǎn)也能看明白。
立峰老師
2022 10/23 23:48
稅務(wù)師考試是近國家會計處理規(guī)定講的，里邊沒有結(jié)轉(zhuǎn)這一說。
立峰老師
2022 10/23 23:48
實操中，老師為了實際工作中方便，作了結(jié)轉(zhuǎn)。效果一樣。不用糾結(jié)。
立峰老師
2022 10/23 23:49
月末形成應(yīng)納增值稅時，這一步必須做
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
立峰老師
2022 10/23 23:49
形成留抵時，不用做這筆憑證。
立峰老師
2022 10/23 23:56
是的。你聽實操課是工作老師會計總結(jié)出來的。結(jié)轉(zhuǎn)后看著會好看一點，不會越堆越大。本質(zhì)和不轉(zhuǎn)一樣。
立峰老師
2022 10/23 23:56
月末形成應(yīng)納增值稅時，這一步必須做
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
立峰老師
2022 10/24 00:02
客氣了，早休息，祝學習愉快！
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