免費問答

老師，就是做第一道案例分析題，并且寫出會計分錄

當期銷項稅=13+1.56+1.26=15.82 當期抵扣進項稅=2.34+7.8+4.29=14.43 應繳納增值稅=15.82-14.43+0.05=1.44 該企業(yè)出租和銷售屬于兼營行為，應該采用不同稅率分別核算，否則從高納稅。 分錄如下： 1、 借：應收賬款 56.5 借：銀行存款 61.5 貸：其他應付款-押金 5 貸：主營業(yè)務收入 100 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 13 2、 借：應收賬款 13.56 貸：主營業(yè)務收入 12 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 1.56 3、 借：銷售費用 11.26 貸：庫存商品 10 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 1.26 4、 借：原材料 60 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?7.8 貸：銀行存款 67.8 5、 借：低值易耗品18 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?2.34 貸：銀行存款 20.34 6、 借：管理費用 1 貸：銀行存款 1 7、 借：固定資產(chǎn) 33 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?4.29 貸：銀行存款 37.29 8、 借：銀行存款? 1 貸：其他業(yè)務收入0.95 貸：應交稅費—簡易計稅0.05 ?若對您有幫助，期待獲得您的評價，謝謝。