問題已解決
21年計提的工資沒有發(fā)放,匯算清繳時做了納稅調(diào)增,今年22年發(fā)放后,當(dāng)季度有盈利,可以沖減發(fā)放的這部分工資費(fèi)用嗎,還是要等到22年匯算清繳是再調(diào)整
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速問速答你好同學(xué),可以的,沒有問題,當(dāng)季沖
2022 10/22 11:50
84785042
2022 10/22 13:55
老師是賬務(wù)上直接做應(yīng)付職工薪酬,銀行存款,報所得稅的時候直接沖減嗎
魯老師
2022 10/22 15:35
你好同學(xué),應(yīng)付職工薪酬要轉(zhuǎn)入費(fèi)用,管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用,才能沖
84785042
2022 10/22 16:05
老師能說下具體的分錄嗎
魯老師
2022 10/22 16:07
就是你上面的分錄,對的,沒有問題的,
84785042
2022 10/22 16:08
那你說的轉(zhuǎn)入費(fèi)用是?
魯老師
2022 10/22 16:42
借:管理費(fèi)用? 貸:應(yīng)付職工薪酬,這筆分錄要做的
84785042
2022 10/22 16:58
我這部分工資最先就已經(jīng)計提了,現(xiàn)在再做一個轉(zhuǎn)費(fèi)用的分錄,那我應(yīng)付職工薪酬里面就會還有余額
魯老師
2022 10/22 17:30
你好同學(xué),你這筆計提日期是今年計提得嗎
84785042
2022 10/22 17:36
去年計提了沒有發(fā)放,匯算清繳時做了納稅調(diào)增,在本季度的時候發(fā)放了,現(xiàn)在我要報所得稅但我這季度盈利了,發(fā)放的去年這部分工資可以在本季度沖減我的利潤嗎,如果可以需要怎么處理
魯老師
2022 10/22 17:39
可以的,你去年計提了,納稅調(diào)增了,那相當(dāng)于你去年沒有計提,你今年計提這筆費(fèi)用好了,可以直接沖減你的利潤
84785042
2022 10/22 17:53
但是我去年計提了,應(yīng)付職工薪酬上就一直有余額,這次發(fā)放了剛好沖了,我這再計提應(yīng)付職工薪酬就又有余額了
魯老師
2022 10/22 17:57
你好同學(xué),你需要在去年年底把這筆計提沖銷,然后今年計提
84785042
2022 10/22 18:11
當(dāng)時是想著能在匯算清繳錢把這筆工資發(fā)了的,但是一直沒來錢,就沒發(fā)放,就報表上做了調(diào)增,賬務(wù)上就也一直沒處理,那現(xiàn)在怎么辦呀
魯老師
2022 10/22 23:27
你好同學(xué),你直接在去年把這筆沖掉,然后今天報表修正期初數(shù)就行了
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