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實(shí)務(wù)
問題已解決
五、綜合題（共8分） 年末，某事業(yè)單位“本期盈余”科目貸方余額為1460000元。按規(guī)定。從 非財(cái)政撥款結(jié)余中提取專用基金120000元，剩余部分轉(zhuǎn)入“累計(jì)盈余”。 要求：編制相應(yīng)的年終結(jié)轉(zhuǎn)和計(jì)提專用基金的會(huì)計(jì)分錄。 1、本期盈余轉(zhuǎn)入本年盈余分配； 2、計(jì)提專用基金； 3、剩余部分轉(zhuǎn)入“累計(jì)盈余”。
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2022 10/21 11:15
小奇老師 
2022 10/21 11:18
同學(xué)您好，
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，
借：本期盈余? 1460000
? 貸：本年盈余分配? 1460000
無預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，
2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，
借：本年盈余分配? 120000
? 貸：專用基金? 120000
預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，
借：非財(cái)政撥款結(jié)余? 120000
? 貸：專用結(jié)余? 120000
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，
借：本年盈余分配? 1340000? （1460000-120000）
? 貸：累計(jì)盈余? 1340000
無預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
小奇老師
2022 10/21 11:20
不好意思，同學(xué)，第二題預(yù)算會(huì)計(jì)分錄第一個(gè)科目有誤，不應(yīng)該使用“非財(cái)政撥款結(jié)余”，應(yīng)該使用“非財(cái)政撥款結(jié)余分配”，麻煩改一下
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