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房開老師 請問貴州房開月季度企業(yè)所得稅報表里面的特定業(yè)務計算的應納稅所得額是哪些構成？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 不能扣除相關稅金嗎？
2022 10/20 19:40
84785036 
2022 10/20 19:49
稅金在哪一行
84785036
2022 10/20 19:59
哦哦 對的包括所有的費用類，這里只填不含稅預售款是吧？
84785036
2022 10/21 08:43
老師 想咨詢您一下 我去年度月季報企業(yè)所得稅特定項目每天毛利額 年終匯算填報了 那么我去年的月季報可以不重新更正申報嗎？
84785036
2022 10/21 10:31
今年的要不要填報呢？我沒填要不要更正？
王小龍老師 
2022 10/20 19:39
根據企業(yè)所得稅申報填寫說明，“特定業(yè)務計算的應納稅所得額“，填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務計算的應納稅所得額。從事房地產開發(fā)業(yè)務的納稅人，本期取得銷售未完工開發(fā)產品收入按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。
王小龍老師
2022 10/20 19:46
特定業(yè)務計算的應納稅所得額=預收款*毛利率
繳納的稅金不在這一行填寫
王小龍老師
2022 10/20 19:52
同學您好，如果您打開所得稅表，會發(fā)現(xiàn)是不用填寫稅金的，在第三行直接填寫利潤總額就行了，因為利潤總額已經是扣除過稅金的了
王小龍老師
2022 10/20 20:01
是的，生活中大家為了少交點稅，都是用不含稅的填的，稅務局也默認
王小龍老師
2022 10/21 10:05
如果您最終匯算的時候已經填對了，就不用去修改季度報表了
王小龍老師
2022 10/21 10:34
原則上每個季度都是要填的，如果您沒有填，原則上是需要更正的。
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