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事業(yè)單位工會(huì)賬,怎么結(jié)轉(zhuǎn)

84784962| 提問時(shí)間:2022 10/18 10:52
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好事業(yè)單位年末收支結(jié)轉(zhuǎn)程序: 1、年終,應(yīng)將“事業(yè)收入”貸方余額全部轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”科目: 借:事業(yè)收入 貸:事業(yè)結(jié)余 2、年終,應(yīng)將“經(jīng)營收入”貸方余額全部轉(zhuǎn)入“經(jīng)營結(jié)余”科目: 借:經(jīng)營收入 貸:經(jīng)營結(jié)余 3、年終,應(yīng)將附屬單位繳款貸方余額全部轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”科目: 借:附屬單位繳款, 貸:事業(yè)結(jié)余 4、年終,應(yīng)將其他收入貸方余額全部轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”科目: 借:其他收入, 貸:事業(yè)結(jié)余 5、年終,將撥出經(jīng)費(fèi)借方余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”科目: 借:事業(yè)結(jié)余, 貸:撥出經(jīng)費(fèi) 6、年終,將本期的“經(jīng)營支出”、“銷售稅金”轉(zhuǎn)入“經(jīng)營結(jié)余”帳戶: 借:經(jīng)營結(jié)余, 貸:經(jīng)營支出、銷售稅金 7、年終,將上繳上級支出借方余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”帳戶: 借:事業(yè)結(jié)余, 貸:上繳上級支出 8、年終將對附屬單位補(bǔ)助借方余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”帳戶: 借:事業(yè)結(jié)余, 貸:對附屬單位補(bǔ)助 9、年終,將結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”帳戶: 借:事業(yè)結(jié)余, 貸:結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建 10、經(jīng)營結(jié)余貸方余額為實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營盈利,借方余額為經(jīng)營虧損; (1)若盈利: 借:經(jīng)營結(jié)余 貸:結(jié)余分配 (2)若虧損: 借:結(jié)余分配 貸:經(jīng)營結(jié)余 11、結(jié)轉(zhuǎn)事業(yè)結(jié)余差額: (1)若為盈余: 借:事業(yè)結(jié)余 貸:結(jié)余分配 (2)若為超支: 借:結(jié)余分配 貸:事業(yè)結(jié)余
2022 10/18 10:58
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