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問(wèn)題已解決
公司名下有一輛車(chē)拿去報(bào)廢了，交給專(zhuān)業(yè)的報(bào)廢公司處理，報(bào)廢公司轉(zhuǎn)了車(chē)輛殘值1000元到我企業(yè)的公戶，針對(duì)這筆業(yè)務(wù)，我怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？就是公戶收到車(chē)輛報(bào)廢殘值。
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您好
請(qǐng)問(wèn)公司名下車(chē)是在固定資產(chǎn)科目嗎
2022 10/17 21:24
84784960 
2022 10/17 21:25
對(duì)啊，公車(chē)啊做公司固定資產(chǎn)處理
bamboo老師 
2022 10/17 21:26
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
84784960
2022 10/17 21:30
我只問(wèn)我收到殘值這一筆，請(qǐng)看清楚題目
bamboo老師
2022 10/17 21:35
那就只需要寫(xiě)這筆分錄
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784960
2022 10/18 09:45
不對(duì)啊，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)該是開(kāi)了發(fā)票以后作的，我現(xiàn)在只是收了錢(qián)啊
bamboo老師
2022 10/18 09:58
請(qǐng)問(wèn)您后期需要開(kāi)具發(fā)票嗎？報(bào)廢也需要開(kāi)具發(fā)票？
正常固定資產(chǎn)處置是收款就開(kāi)票 不是銷(xiāo)售正常的貨物的 延遲開(kāi)票
84784960
2022 10/18 11:53
我正常啊，我今天收了錢(qián)，明天就開(kāi)票，不正常，就隔了一天時(shí)間。但是我做帳，對(duì)于我來(lái)說(shuō)，今天發(fā)生的今天做，明天發(fā)生的明天做，那就是分了兩次來(lái)做，這個(gè)意思，懂了嗎？難道這樣子又不對(duì)了？
bamboo老師
2022 10/18 12:15
實(shí)際工作中這個(gè)看自己?jiǎn)挝坏?有的單位收款跟發(fā)票一起集中月末做分錄 有的分開(kāi)做
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
分開(kāi)可以這樣寫(xiě)分錄
84784960
2022 10/18 12:35
哦，那到時(shí)候開(kāi)了發(fā)票的那個(gè)分錄就是你之前回答得那個(gè)分錄，把銀行存款換成預(yù)付賬款，對(duì)嗎？
bamboo老師
2022 10/18 13:08
是的 開(kāi)具發(fā)票后
借：預(yù)付賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784960
2022 10/18 15:55
好，那么清理的凈收入或者凈損失，是自己計(jì)算出來(lái)，然后根據(jù)內(nèi)部清理單據(jù)來(lái)做分錄嗎？
bamboo老師
2022 10/18 17:58
清理的凈收入或者凈損失，是自己計(jì)算出來(lái)，然后根據(jù)內(nèi)部清理單據(jù)來(lái)做分錄 對(duì)的
84784960
2022 10/18 19:27
好，完全明白了。
bamboo老師
2022 10/18 19:27
嗯嗯 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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