問(wèn)題已解決

老師，2021年5月份做2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，之前的會(huì)計(jì)把繳納企業(yè)所得稅的分錄寫(xiě)成了計(jì)提增值稅的分錄，分錄是2021年5月份的，可以在2022年1月份調(diào)整過(guò)來(lái)嗎？直接沖掉之前錯(cuò)誤的分錄，寫(xiě)正確的分錄可以嗎？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/17 18:08
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，證實(shí)可以的，可以這樣
2022 10/17 18:08
84785015
2022 10/18 10:19
老師，2021年期末余額中應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借方有余額，怎么在2022年把賬做平呢？
小鎖老師
2022 10/18 10:21
借方有余額你報(bào)表咋出的呢
84785015
2022 10/18 10:48
這個(gè)是之前會(huì)計(jì)做的，報(bào)表應(yīng)該沒(méi)出。我查了一下是有一個(gè)月計(jì)提的676，繳納時(shí)時(shí)710.16，就是多交了34.16，做賬軟件中期末就有余額了，這個(gè)我要怎么調(diào)呢，老師？
小鎖老師
2022 10/18 10:50
那就只能作為 借 其他流動(dòng)資產(chǎn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
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