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實(shí)務(wù)
問題已解決
那利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表利潤表不一致，利潤表也是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則申報(bào)的，不用去修改去年的報(bào)表和今年的報(bào)表嗎？等他有差異嗎？
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同學(xué)你好
有差異，要修改的。哪方面的差異，找找原因。
2022 10/17 18:05
84784988 
2022 10/17 18:09
去年漏計(jì)提了幾千所得稅費(fèi)用，今年補(bǔ)計(jì)提了在以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤里，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，利潤表沒有以前年度損益科目。然后資產(chǎn)負(fù)債??跟利潤表不一致需要修改嗎？有影響嗎？
立峰老師 
2022 10/17 18:11
把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里。利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表因這個原因不一致，調(diào)整一下期初數(shù)就可以。
84784988
2022 10/17 18:14
怎么調(diào)整呀/
立峰老師
2022 10/17 18:35
比如未分配利潤年初1000，本年調(diào)整了上年的所得稅200通過以前年度損益調(diào)整，本期實(shí)現(xiàn)凈利潤 1200，則期末為未分配利潤為2000.
但是直觀上看年初1000+本期1200不等于2000，差異在于所得稅調(diào)整要調(diào)整期初。
怎么調(diào)：
1、進(jìn)行電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表，修改期初余額，把期初改成1000-200=800即可
立峰老師
2022 10/17 18:35
2、把應(yīng)交稅費(fèi)增加200元
84784988
2022 10/17 20:01
還有其他方法不用調(diào)整報(bào)表的嗎？
84784988
2022 10/17 20:02
去修改報(bào)表要找專管老師
84784988
2022 10/17 20:02
補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用還可以入其他科目嗎？
立峰老師
2022 10/17 20:03
沒有了。因?yàn)閼?yīng)該調(diào)的。你不調(diào)這個賬也是平的。只是勾稽關(guān)系上外人看不明白。
84784988
2022 10/17 20:05
那可以不用去調(diào)整申報(bào)表可以嗎？就這樣有點(diǎn)差異可以嗎？
立峰老師
2022 10/17 20:06
可以的，不影響納稅，也不是太重要的事。
84784988
2022 10/17 20:39
那調(diào)整申報(bào)的期初數(shù)只調(diào)整資產(chǎn)負(fù)載表的未分配利潤增加是吧？不調(diào)整利潤表？
立峰老師
2022 10/17 20:42
年初報(bào)表調(diào)整項(xiàng)目：
1、資產(chǎn)負(fù)債表：應(yīng)交稅費(fèi)增加? ? ? 幾千
2、資產(chǎn)負(fù)債表：未分配利潤減少? ? ? 幾千
3、利潤表：所得稅費(fèi)用增加? 幾千
4、利潤表：凈利潤
減少幾千
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