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問題已解決
繳納社保，現(xiàn)在社保局是當月扣當月的，能不能不計提，直接寫繳納的分錄
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這種情況沒問題直接寫繳納的分錄
2022 10/15 21:28
84784974 
2022 10/15 21:46
比如，9月份繳納社保，借：管理費用——社會保險費（單位承擔(dān)） 其他應(yīng)付款——員工社保（員工承擔(dān)）貸：銀行存款 ?9月份計提工資時：借：管理費用——工資 ? 貸：其他應(yīng)付款——員工社保 ? 應(yīng)付職工薪酬——職工工資 ?10月發(fā)9月份工資時，借：應(yīng)付職工薪酬——職工工資 ?貸：銀行存款 ? ?，這樣寫分錄對嗎
易 老師 
2022 10/15 21:50
是的沒錯， 是這樣的
84784974
2022 10/15 22:13
還有一種，我看其他會計做的，社保先計提，然后繳納，借：管理費用 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 ?借：應(yīng)付職工薪酬-社保 ?其他應(yīng)付款-員工社保 ?貸：銀行存款，這樣是不是也是對的？
易 老師
2022 10/15 22:14
兩種情況都不算錯，但我們做的多的是后面這種
84784974
2022 10/15 22:19
如果按照后面的這種，能麻煩老師把計提和次月發(fā)放工資的分錄寫一下嗎？
易 老師
2022 10/15 22:22
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）
貸銀行存款
84784974
2022 10/15 22:28
9月份參保，補繳之前8月份的，社保系統(tǒng)數(shù)據(jù)10月才出來，10月發(fā)9月工資時，是不是可以把8月和9月的社保一起扣出來
易 老師
2022 10/15 22:28
學(xué)員您好，是的，對的
84784974
2022 10/15 22:39
由于社保數(shù)據(jù)10月才出來，銀行扣8-10月社保，那我在9月做分錄時，是不是只需要做計提9月工資，還需要做9月計提社保嗎？
易 老師
2022 10/15 22:58
要的，損益是按權(quán)責(zé)發(fā)生制進行確認的
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