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同學(xué)； 出納 （一）出納的工作內(nèi)容 1.辦理現(xiàn)金收付，審核審批相關(guān)單據(jù) 2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票 3.認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票 4.保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券 5.審核報銷憑證 （二）出納人員的職責(zé) 1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 2.管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶 3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整 4.保管有關(guān)印章、空白票據(jù) 5.辦理外匯出納業(yè)務(wù) 出納不得兼管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)等賬目登記工作。 會計 （一）會計主要工作內(nèi)容 1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。 3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。 4、結(jié)賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。 5、編制會計報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。 （二）會計的職責(zé) 1、按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、核帳、報賬。 2、編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報送及時。 3、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析企業(yè)財務(wù)計劃、成本計劃和利潤計劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。 4、依照會計檔案管理辦法建立和管理財務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。