問(wèn)題已解決

老師專票在稅務(wù)系統(tǒng)不抵扣勾選后，賬務(wù)怎么處理，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/15 11:02
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
直接加稅合計(jì)做賬就可以的。
2022 10/15 11:05
84784982
2022 10/15 11:11
我們是簡(jiǎn)易征收，直接應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易征收，不用再進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了是吧
郭老師
2022 10/15 11:13
是的，不需要的，你也沒(méi)有抵扣
84784982
2022 10/15 11:16
謝謝老師，還有剛才那筆發(fā)票是簡(jiǎn)易征收，我們是勞務(wù)公司做差額抵扣，有部分項(xiàng)目是差額征收的，那我們辦公室房租或者管理費(fèi)用開(kāi)的專票可以抵扣嗎
郭老師
2022 10/15 11:17
單位有一般計(jì)稅的嗎？如果有的話，這個(gè)需要計(jì)算抵扣。
郭老師
2022 10/15 11:17
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
84784982
2022 10/15 11:23
謝謝老師
郭老師
2022 10/15 11:23
不用客氣，工作愉快。
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