問(wèn)題已解決

這一題為什么不選D？他這個(gè)解釋沒(méi)看懂。

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/13 22:25
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 1、因?yàn)閲?guó)債利息收入是免稅的，所以要減去。 2、因?yàn)榄h(huán)保部門罰款，不允許稅前扣除，所以要加上。 3、經(jīng)調(diào)整后，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額210-納稅調(diào)減10+納稅調(diào)增20萬(wàn)=220萬(wàn)
2022 10/13 22:31
84785008
2022 10/13 22:34
對(duì)啊，你算出來(lái)的是當(dāng)期所得稅，那還有遞延所得稅費(fèi)用呢，用25-20當(dāng)期的遞延所得稅負(fù)債是5，55+5=60。
立峰老師
2022 10/13 22:39
同學(xué)你好 同學(xué)你好 1、因?yàn)閲?guó)債利息收入是免稅的，所以要減去。 2、因?yàn)榄h(huán)保部門罰款，不允許稅前扣除，所以要加上。 3、經(jīng)調(diào)整后，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額210-納稅調(diào)減10+納稅調(diào)增20萬(wàn)-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5/0.25=200萬(wàn) 4、應(yīng)交所得稅=200*0.25=50 5、所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅50+遞所得稅費(fèi)用5=55
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