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第一步:打開增值稅申報軟件,進(jìn)行銷項發(fā)票和進(jìn)項發(fā)票的采集,采集完成后點擊填寫報表,系統(tǒng)自動生成各項附表. 第二步:其他附表審核確定好后,點擊進(jìn)入增值稅納稅申報表附表資料(四)(稅額抵減情況表). 第三步:在附表四第一項增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護(hù)費中填寫本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額,本期實際抵減稅額應(yīng)小于或等于第三列的本期應(yīng)抵減額. 第四步:附表四填寫保存審核后,進(jìn)入增值稅納稅申報表,在第二十三欄輸入應(yīng)納稅額減征額的金額,與附表四中的本期實際抵減稅額應(yīng)一致. 第五步:增值稅納稅申報表填寫好后,返回點擊選擇最后一項增值稅減免稅申報明細(xì)表填寫相關(guān)內(nèi)容. 第六步:增值稅減免稅申報明細(xì)表的填寫與附表四相同,都是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄本期實際抵減稅額中填入金額,本期實際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應(yīng)納稅額減征額一致.