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實(shí)務(wù)
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母從子公司拉回化肥，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
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你好，拉回這個(gè)是什么意思，退貨嗎。
2022 10/13 13:43
84785011 
2022 10/13 13:45
是子公司暫時(shí)沒什么業(yè)務(wù)用不上，拉回母公司用。都是中藥材種植企業(yè)。
郭老師 
2022 10/13 13:46
你好，那需要子公司銷售給母公司，子公司借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入，
借其他業(yè)務(wù)成本貸原材料，
母公司借原材料貸銀行存款。
84785011
2022 10/13 13:53
可以相互掛往來嗎？因?yàn)闃I(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)就不是買原材料
郭老師
2022 10/13 13:53
你好，掛往來怎么掛？
84785011
2022 10/13 13:53
而且是原價(jià)轉(zhuǎn)入母公司的
84785011
2022 10/13 13:54
母是應(yīng)付，子是應(yīng)收
郭老師
2022 10/13 13:54
這屬于銷售
如果你們不想銷售的話，需要把這個(gè)肥料的退回給廠家，然后廠家再銷售給母公司。
84785011
2022 10/13 14:01
銷售借貸都是一個(gè)數(shù)。沒收到錢還不是掛往來嗎？
郭老師
2022 10/13 14:02
你好，可以的，借應(yīng)收賬款貸其他業(yè)務(wù)可以。
84785011
2022 10/13 14:04
這是去年的業(yè)務(wù)，我只簡單處理了。沒做銷售及成本。只掛了往來。有什么分險(xiǎn)
郭老師
2022 10/13 14:05
你好
少繳了所得稅
84785011
2022 10/13 14:06
虧損企業(yè)沒有所得稅
郭老師
2022 10/13 14:07
即使不繳納的話，你們也是影響了利潤，不是嗎？
郭老師
2022 10/13 14:07
虧損100和虧損1000不一樣的。
84785011
2022 10/13 14:09
老師，我們子公司現(xiàn)在處于癱瘓，一部分固定資產(chǎn)拉回母公司使用，又該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。
郭老師
2022 10/13 14:11
要做固定資產(chǎn)清理，處置固定資產(chǎn)。
郭老師
2022 10/13 14:11
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
借應(yīng)收賬款
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
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