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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問、本企業(yè)出租生產(chǎn)設(shè)備10年、一次性收到10年租金5000萬、是一次性開具增值稅專用發(fā)票嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，可以協(xié)商約定 ，沒有限制性規(guī)定的
2022 10/12 18:49
84784975 
2022 10/12 18:50
對方要一次性開具，可以不？我方如何入賬
易 老師 
2022 10/12 18:52
你好，可以的， 沒問題 ，開了就要交稅
易 老師
2022 10/12 18:54
您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入500（1年的），應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額） 5000*0，13
84784975
2022 10/12 18:55
增值稅全額交，所得稅分月確認(rèn)，如何做會計(jì)分錄？
易 老師
2022 10/12 19:10
不用另行處理上面收入給您分了
84784975
2022 10/12 19:17
老師、銀行收到5000萬、借：銀行存款5000萬%2b5000*0.13
貸：主營業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅） 5000*0.13
差額4500萬如何入賬？
易 老師
2022 10/12 19:25
同學(xué)您好，差額記延延收益
84784975
2022 10/12 19:30
以后年度再確認(rèn)收入嗎？借：銀行存款5000萬%2b5000*0.13
貸：主營業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅） 5000*0.13
遞延收益4500萬 以后每個(gè)年度確認(rèn)收入時(shí)借：遞延收入500萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入500即可？？？
易 老師
2022 10/12 19:56
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784975
2022 10/12 19:58
老師、那當(dāng)年的增值稅申報(bào)上的收入與所得稅申報(bào)稅的收入，會有差額吧？
易 老師
2022 10/12 20:02
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784975
2022 10/12 20:05
那匯算清繳時(shí)、要做處理嗎？還有遞延收益這個(gè)科目我換成預(yù)收賬款賬目可以嗎?
易 老師
2022 10/12 20:18
你好，也行的， 沒問題
84784975
2022 10/12 20:22
謝謝老師的回復(fù)
！
易 老師
2022 10/12 20:42
不客氣，有空給五星好評:,
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