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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，更正2020年報(bào)表，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這要怎么做賬務(wù)處理
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你好，什么原因需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
2022 10/12 15:36
84784983 
2022 10/12 15:37
逾期利息支付的，存在還有免稅收入按收入比列做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
郭老師 
2022 10/12 15:38
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784983
2022 10/12 15:41
好的老師，我們更正了好幾遍，我好混亂，現(xiàn)在數(shù)字對(duì)不上哎
郭老師
2022 10/12 15:42
你好，你現(xiàn)在只需要去更正增值稅的不就可以搭在附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784983
2022 10/12 15:47
我們還涉及，補(bǔ)收入，繳回退稅，更正不符合抵扣的增值稅，哎
郭老師
2022 10/12 15:48
那你看下發(fā)生額，你發(fā)生額填寫了多少，你根據(jù)發(fā)生額來做賬務(wù)處理。
84784983
2022 10/12 15:53
老師，6月做的更正。賬務(wù)處理做在7月可以么
郭老師
2022 10/12 15:54
好可以的，可以這么做。
84784983
2022 10/12 15:54
附件要附啥呢
郭老師
2022 10/12 15:55
你好，自己在摘要里面寫清楚就可以的，不用原始憑證。
84784983
2022 10/12 17:00
好的老師，更正時(shí)候如果需要補(bǔ)繳稅款，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是借：利潤(rùn)分配貸：銀行存款
郭老師
2022 10/12 17:01
好，你得看一下具體的哪一個(gè)稅款，企業(yè)所得稅的嗎。
84784983
2022 10/12 17:02
老師，是增值稅
郭老師
2022 10/12 17:03
增值稅的一般納稅人借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。
84784983
2022 10/12 17:05
老師，是這樣，2020年1月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（不符和抵扣），當(dāng)期有收入，更正后銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，需要補(bǔ)繳，也是這么做么
郭老師
2022 10/12 17:06
對(duì)的，是的，也是這么做的。
84784983
2022 10/12 17:09
老師，有滯納金，是不是做進(jìn)借：借：利潤(rùn)分配？
郭老師
2022 10/12 17:12
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行。
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