問題已解決

去年11-12月的費用發(fā)票在今年1-2月才收到,今年已經入賬,到所得稅匯算清繳要調整嗎?還有如果今年也是一樣,11-12月的費用發(fā)票到現(xiàn)在還未收到,到明年1-2月才收回,明年可以入賬嗎

84784968| 提問時間:2017 06/23 15:37
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)的規(guī)定,六、關于企業(yè)提供有效憑證時間問題:企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。七、本公告自2011年7月1日起施行。本公告施行以前,企業(yè)發(fā)生的相關事項已經按照本公告規(guī)定處理的,不再調整;已經處理,但與本公告規(guī)定處理不一致的,凡涉及需要按照本公告規(guī)定調減應納稅所得額的,應當在本公告施行后相應調減2011年度企業(yè)應納稅所得額。因此,根據(jù)權責發(fā)生發(fā)生制原則,確屬于2010年的費用支出,應當在2010年匯算清繳時取得相關發(fā)票;不能依法取得發(fā)票的,相關支出不能在2010年企業(yè)所得稅前扣除,也不能做為2011年的費用扣除。
2017 06/23 15:42
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~