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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下出口企業(yè)我要怎么核算一個(gè)報(bào)關(guān)單退稅多少比較合理呢
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同學(xué)你好
一般貿(mào)易、加工補(bǔ)償貿(mào)易以及易貨貿(mào)易出口貨物退稅額=計(jì)稅依據(jù)×適用退稅率
2022 10/12 09:31
84784991 
2022 10/12 09:38
我是生產(chǎn)企業(yè)的，我認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)是抵掉內(nèi)銷(xiāo)有留抵稅額才退稅是這樣嗎？那我要認(rèn)證多少，退多少才合理呢，您看下我圖片
樸老師 
2022 10/12 09:43
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
這個(gè)出口多少數(shù)量就按照對(duì)應(yīng)的比例勾選多少
84784991
2022 10/12 09:48
這個(gè)出口多少數(shù)量就按照對(duì)應(yīng)的比例勾選多少，你說(shuō)的這句話不太理解，可以舉個(gè)例子嗎？為什么是看數(shù)量，我不知道要認(rèn)證多少退多少稅才合理
樸老師
2022 10/12 09:57
同學(xué)你好
你是要按照稅負(fù)率倒推？
也可以
抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=(當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納 稅額)÷(當(dāng)期應(yīng)稅銷(xiāo)售額+當(dāng)期免抵退稅銷(xiāo)售額)×100%;
84784991
2022 10/12 10:29
那如果說(shuō)我每個(gè)月要退稅的話，那認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)都要多于銷(xiāo)項(xiàng)才產(chǎn)生留抵稅額，那這樣子的話我原材料庫(kù)存不是會(huì)累計(jì)越來(lái)越多嗎
樸老師
2022 10/12 10:32
同學(xué)你好
沒(méi)有呀
這個(gè)出口多少勾選多少
84784991
2022 10/12 11:14
你的意思是比如我內(nèi)銷(xiāo)20萬(wàn)，外銷(xiāo)10萬(wàn)，然后根據(jù)稅負(fù)率算的話需要認(rèn)證25萬(wàn)，然后退稅金額就按比例10萬(wàn)*（25萬(wàn)/20%2b10萬(wàn)），是這樣算嗎
樸老師
2022 10/12 11:20
對(duì)的
是這樣計(jì)算的
84784991
2022 10/12 11:23
但是我這個(gè)是生產(chǎn)企業(yè)，不是應(yīng)該有涉及到增值稅申報(bào)表有留抵稅額才能申請(qǐng)退稅嗎，但如果有留抵稅額那不就是認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)會(huì)比銷(xiāo)項(xiàng)大才會(huì)有留抵嗎
樸老師
2022 10/12 11:30
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784991
2022 10/12 11:36
那認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)多，原材料庫(kù)存不就越來(lái)越多嗎？然后我結(jié)轉(zhuǎn)成本的話可能就按收入的85%去結(jié)轉(zhuǎn)，那就是賬上庫(kù)存累計(jì)會(huì)越來(lái)越多嗎
樸老師
2022 10/12 11:41
同學(xué)你好
你生產(chǎn)的時(shí)候不領(lǐng)用嗎
84784991
2022 10/12 11:45
領(lǐng)用呀，主要就是收入不是非常高，然后工資跟費(fèi)用又高，成本如果結(jié)轉(zhuǎn)的太高的話賬面上就一直虧損，所以我平均下來(lái)可能就結(jié)轉(zhuǎn)了80%的成本，就算我結(jié)轉(zhuǎn)的高的話，我每個(gè)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)都比銷(xiāo)項(xiàng)多才能退稅，那賬面上累計(jì)的庫(kù)存也是會(huì)越來(lái)越多呀
樸老師
2022 10/12 11:51
那你這個(gè)要達(dá)到稅負(fù)率的話這個(gè)沒(méi)辦法
你所得稅稅負(fù)率這個(gè)可以不考慮的
不然沒(méi)法做了
84784991
2022 10/12 11:54
你的意思是說(shuō)稅負(fù)率我按正常做，成本也正常做，虧損了就虧損了，到做匯算清繳了再調(diào)整嗎
樸老師
2022 10/12 12:02
匯算清繳也不用調(diào)整
你都是實(shí)際業(yè)務(wù)又沒(méi)有虛開(kāi)啥的
你怕啥
84784991
2022 10/12 14:37
好的，那如果是申請(qǐng)免稅的話要怎么操作，是不是可以少認(rèn)證點(diǎn)就不會(huì)有那么多庫(kù)存，是不是就不會(huì)有免抵額
樸老師
2022 10/12 14:45
同學(xué)你好
這個(gè)按照稅負(fù)率倒推出來(lái)的勾選就可以了
84784991
2022 10/12 14:50
如果申請(qǐng)免稅的話是不是年底還要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呀
樸老師
2022 10/12 14:55
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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