00:10:00
問題已解決
老師，您可以跟我說下，建筑行業(yè)，有異地工程項目預繳這種。涉及到預繳的，進項稅額留底這種，進項，銷項，轉出未交增值稅，這種，一整個涉稅分錄流程，做賬分錄，告訴我一下嗎？我現在思路是混亂的，不知道先怎么做，后怎么做，預繳稅款抵扣怎么做。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好：
預繳稅款時：
借：應交稅費-預交增值稅
貸：銀行存款
與客戶結算時：
借：應收賬款
貸：合同結算-價款結算
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
與供應商結算時：
借：原材料等
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
月末計算應該繳納的增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
預交抵扣未交：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預交增值稅
2022 10/11 16:08
84784987 
2022 10/11 16:11
老師，前任會計，預繳稅款他是計入的應交稅費-增值稅-已交稅金，這個科目。這樣做對嗎？
方亮老師 
2022 10/11 16:12
老師可以負責任的告訴你，肯定錯誤。
84784987
2022 10/11 16:14
老師，那正確的做法是，入到，應交稅費-預交增值稅？
方亮老師
2022 10/11 16:15
是的，您的理解正確。
84784987
2022 10/11 16:19
老師，什么業(yè)務，會用到“已交稅金”科目？
方亮老師
2022 10/11 16:27
正常情況下單位都是按季或者按月繳納增值稅，如果稅務機關給單位核定按照一定的天數繳納增值稅會用到這個科目，這種企業(yè)很少。
84784987
2022 10/12 01:11
老師，所以就是說，已交稅金，在大多建筑公司，是不用這個科目的是嗎？
方亮老師
2022 10/12 07:47
除非特別大的公司，而且稅務部門核定若干天作為征期，否則用不到。
84784987
2022 10/12 13:14
老師，那稅控盤的減征額這個，他那個那個科目對嗎？應交稅費-增值稅-應納稅減征額-稅控技術服務費？
閱讀 466
描述你的問題，直接向老師提問
842
意見反饋
