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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，21年多計(jì)提了一筆印花稅：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 今年我怎么調(diào)整沖掉去年的呢？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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借：：應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 ，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2022 10/11 10:16
84784977 
2022 10/11 11:02
老師，是這樣的以前的會(huì)計(jì)做的帳。你幫我看看 我是應(yīng)該怎么沖那一筆回去，才能使本年的合計(jì)數(shù)是一致的呢？
易 老師 
2022 10/11 11:15
同學(xué)您好，一般是紅字沖回錯(cuò)誤的，藍(lán)字記正確的
84784977
2022 10/11 11:21
老師我知道的。就是她這樣把30號(hào)憑證紅字沖掉，導(dǎo)致去年的那筆印花稅一直掛著吧？今年的一筆30憑證印花沖掉了之后，然后利潤(rùn)表的稅金及附加金額就少了一筆印花855.4，稅務(wù)局那筆的印花金額就是1810.84，現(xiàn)在利潤(rùn)表上只有955.44.。。。我現(xiàn)在是不是要把21年的那筆110憑證的印花沖掉呢？
84784977
2022 10/11 11:23
老師 您看 這是我做的兩筆分錄，您看看，這樣做對(duì)不對(duì)呀？我先把30憑證印花給糾正回來(lái)，再去紅沖去年21年110憑證的印花
易 老師
2022 10/11 11:25
入了損益的只需結(jié)轉(zhuǎn)一至本年利潤(rùn)，不需來(lái)回沖減的
84784977
2022 10/11 11:25
那我應(yīng)該怎么做才合適？分錄可以給我說(shuō)一下嘛？
易 老師
2022 10/11 11:29
往年的，金額不大的也可簡(jiǎn)化處理一次性記損益，大額的通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
84784977
2022 10/11 11:53
老師，你這么說(shuō)，那她以前做的分錄，我不用動(dòng)，也不用糾正了是嗎？
易 老師
2022 10/11 12:01
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784977
2022 10/11 12:22
往年的，金額不大的也可簡(jiǎn)化處理一次性記損益，大額的通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 ? ? ? ? ? ? ?老師好，您說(shuō)的這三筆分錄都要做上去嗎？
易 老師
2022 10/11 12:35
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的，不涉及所得稅的可不做稅
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