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老師好，2022年1月買了車保險，車保險的發(fā)票里有代扣的車船稅和滯納金，以前的會計做賬漏記了。這個月，我應(yīng)該怎么把這個漏記的車船稅和滯納金分錄補上呢？分錄應(yīng)該怎么做？
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你好
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—車船稅
借：應(yīng)交稅費—車船稅?，?營業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款
2022 10/10 15:46
84784977 
2022 10/10 15:48
老師好，車船稅和滯納金已經(jīng)在1月份的時候已經(jīng)繳納過了。只是當(dāng)時沒有記賬。我現(xiàn)在想補記上去，怎么做呢？
鄒老師 
2022 10/10 15:49
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784977
2022 10/10 15:51
老師，你這個分錄是在準備繳納的分錄吧？我問的是已經(jīng)繳納過了，現(xiàn)在只是補做賬的分錄。
鄒老師
2022 10/10 15:52
你好，車船稅和滯納金已經(jīng)在1月份的時候已經(jīng)繳納過了，只是當(dāng)時沒有記賬
當(dāng)時沒有記賬，現(xiàn)在補記賬（就是先做計提，然后做繳納的處理啊 ）
84784977
2022 10/10 15:58
這個是以前會計做的帳。已經(jīng)付款繳納了，發(fā)票回來時也做了分錄，就是漏做了車船稅和滯納金，所以有差額，導(dǎo)致保險公司金額出現(xiàn)負數(shù)，你看下怎么調(diào)整比較好？
鄒老師
2022 10/10 16:01
你好，你說的是保險費的賬務(wù)處理。
現(xiàn)在是針對車船稅和滯納金。
車船稅和滯納金已經(jīng)在1月份的時候已經(jīng)繳納過了，只是當(dāng)時沒有記賬
當(dāng)時沒有記賬，現(xiàn)在補記賬（就是先做計提，然后做繳納的處理啊 ）
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—車船稅
借：應(yīng)交稅費—車船稅?，?營業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
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