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小規(guī)模公司如果超了500萬(wàn)，強(qiáng)制升為一般納稅人，升為一般納稅人之前沒有索取增值稅專用發(fā)票，怎么辦？
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你好，升為一般納稅人之前，根本就不需要索取增值稅專用發(fā)票啊
2022 10/10 11:46
84784970 
2022 10/10 11:48
那不是要全額征收增值稅嗎？
84784970
2022 10/10 11:49
已經(jīng)成為一般納稅人后，在升為一般納稅人之前開的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎？
鄒老師 
2022 10/10 11:50
你好，已經(jīng)成為一般納稅人后，在升為一般納稅人之前開的增值稅專用發(fā)票是不可以抵扣的。
小規(guī)模納稅人的時(shí)候，是按收入計(jì)算增值稅
成為一般納稅人之后，增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額?
84784970
2022 10/10 11:55
是的，如果最后一個(gè)月開出超過500萬(wàn)，那前面11個(gè)月的收入要全部補(bǔ)征增值稅，是嗎？
鄒老師
2022 10/10 11:56
你好，沒有這樣的說(shuō)法啊?
小規(guī)模納稅人的時(shí)候，是按收入計(jì)算增值稅
不會(huì)說(shuō)變成了一般納稅人之后，之前的小規(guī)模收入需要補(bǔ)交增值稅啊?
84784970
2022 10/10 12:00
連續(xù)12個(gè)月開票超過500萬(wàn)的強(qiáng)制升為一般納稅人
鄒老師
2022 10/10 12:01
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問嗎）
84784970
2022 10/10 12:02
假如1-11月開票為400萬(wàn)，12月份的時(shí)候開了100萬(wàn)的發(fā)票，前面3個(gè)季度都是免稅的，第4個(gè)季度的時(shí)候是不是要按照500萬(wàn)來(lái)計(jì)征增值稅
鄒老師
2022 10/10 12:02
你好，不是。
成為一般 納稅人之后，才按一般納稅人計(jì)算納稅
成為之前，是按小規(guī)模納稅人管理的?
84784970
2022 10/10 12:07
假設(shè)上面的例子是2021年發(fā)生的，這一整年如果這500萬(wàn)開的都是普通發(fā)票，那還是免征增值稅，從2022年1月開始升為一般納稅人，1月開始才按一般納稅人繳納增值稅？
鄒老師
2022 10/10 13:44
你好，是的，是這樣的
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