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購買農(nóng)產(chǎn)品銷售是13%的貨物，開具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票是票面金額乘9% 不是有個加計扣除1%嗎？，這個加計扣除的1%要在分錄上體現(xiàn)嗎？還是不用做分錄？直接在申報表上體現(xiàn)
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你好，需要體現(xiàn)的，領(lǐng)用的時候體現(xiàn)借生產(chǎn)成本，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項貸原材料。
2022 10/09 18:43
84784978 
2022 10/09 18:46
那我好像之前都沒做這個1%的進項，我只是在申報表上填了。，我領(lǐng)用的時候直接是
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
貸：原材料，，
84784978
2022 10/09 18:46
那我重新要把這個1%的進項稅，我進去要怎么補？分錄要怎么做，還是可以不做沒關(guān)系
郭老師 
2022 10/09 18:50
哦，那你借原材料、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項貸銀行存款，這里填寫的是9%的稅率嗎？
84784978
2022 10/09 18:51
是的是的，
84784978
2022 10/09 18:51
領(lǐng)用的時候就沒有把那個1%的進項分錄做進去，
郭老師
2022 10/09 18:52
好，現(xiàn)在做進去，接應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項，貸生產(chǎn)成本。
84784978
2022 10/09 18:52
生產(chǎn)成本的二級科目是什么？
84784978
2022 10/09 18:53
有一兩年的，分錄都是那樣子做的，該結(jié)轉(zhuǎn)的都結(jié)轉(zhuǎn)完了，現(xiàn)在補這個1%的進項不知道怎么補
郭老師
2022 10/09 18:53
借生產(chǎn)成本貸原材料，你的二級科目是什么的？是原材料嗎？是的話，它就是原材料。
郭老師
2022 10/09 18:54
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸生產(chǎn)成本，
借生產(chǎn)成本貸庫存商品，
借庫存商品、借主營業(yè)務(wù)成本付出。
84784978
2022 10/09 19:12
我是這樣子做分錄的，
84784978
2022 10/09 19:13
，按你那樣子補1%的進項是嗎？不是很理解
郭老師
2022 10/09 19:26
你好
那個不理解
就是紅沖1%的成本
84784978
2022 10/09 19:57
購買原材料票面金額是1000， 原材料是：910，進項稅是1000×9%=90元，，領(lǐng)用1%加計扣除部分，是用1000×1% 還是910×1%
郭老師
2022 10/09 20:00
910*1%的
加計扣除按這個的
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