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實(shí)務(wù)
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幼兒園去年幼兒伙食費(fèi)收入沒入賬，因?yàn)槿ツ曛С龅馁?gòu)買食材的記了成本，今年補(bǔ)入伙食費(fèi)收入怎么做分錄
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借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
2022 10/09 11:43
84784987 
2022 10/09 11:48
幼兒園用的是民間非營(yíng)利組織制度，沒有未分配利潤(rùn)這些的
易 老師 
2022 10/09 11:58
換成非限定性凈資產(chǎn)
84784987
2022 10/09 14:15
1、去年有部分退了伙食費(fèi)的分錄被做成了借：應(yīng)收賬款-代收伙食費(fèi)，貸：現(xiàn)金，那么伙食費(fèi)收入這邊要怎么做？
2、伙食費(fèi)收到購(gòu)買食材發(fā)票的時(shí)候，做了：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-非限定性-幼兒伙食費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款
去年的伙食費(fèi)只有這兩個(gè)科目，那么請(qǐng)問今年要補(bǔ)回去年的伙食費(fèi)收入具體要怎么做賬？
易 老師
2022 10/09 14:18
借：銀行存款，貸：非限定性凈資產(chǎn)
84784987
2022 10/09 14:19
為什么是借銀行存款
易 老師
2022 10/09 14:21
同學(xué)您好，您說補(bǔ)回了伙食費(fèi)的
84784987
2022 10/09 14:46
不好意思，可能我講的不是很清楚，我的意思是去年的伙食費(fèi)收入那一塊沒有入賬，入賬的是支出跟退款，今年要把去年沒有入賬的收入那一塊補(bǔ)回來，不知道怎么做分錄
易 老師
2022 10/09 15:11
那你是收錢還是付錢呢？
84784987
2022 10/09 15:40
是收錢的，收的現(xiàn)金
易 老師
2022 10/09 16:07
借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：非限定性凈資產(chǎn)
84784987
2022 10/09 16:17
您的意思是說今年補(bǔ)入去年未入的伙食費(fèi)收入分錄是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸非限定性凈資產(chǎn)是嗎？
易 老師
2022 10/09 17:22
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784987
2022 10/09 17:34
那請(qǐng)問一下去年退伙食費(fèi)的時(shí)候用了借：應(yīng)收賬款-代收伙食費(fèi)，貸：現(xiàn)金，這個(gè)在今年又要怎么處理呢？
易 老師
2022 10/09 17:54
同學(xué)您好，一般是紅字沖回錯(cuò)誤的，藍(lán)字記正確的
84784987
2022 10/09 18:45
那就是收入跟退費(fèi)記錯(cuò)那里都不需要用到以前年度損益調(diào)整是嗎
易 老師
2022 10/09 19:01
金額大的才用，伙食費(fèi)一般不會(huì)影響報(bào)表解讀的
84784987
2022 10/09 19:02
去年一整年的伙食費(fèi)一共有45萬多，本來我們是要做到其他應(yīng)付款-代收代付伙食費(fèi)的，因?yàn)槭鞘杖攵嗌僦С龆嗌?，多余的退給家長(zhǎng)的，但是去年她們做到了成本里面去
易 老師
2022 10/09 19:05
金額大的借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
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