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問(wèn)題已解決
第26題我錯(cuò)在哪里，我都是像答案那樣寫(xiě)的分錄，正題目旁邊寫(xiě)著我看到跟答案一樣的，但是我算出來(lái)跟答案不一樣，立峰老師回答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，不好意思，我接手才看到你指定老師回答，要是我回答不滿意，你再重發(fā)一次提問(wèn)。非常抱歉。
你的減值150以前已經(jīng)考慮過(guò)遞所得稅資產(chǎn)了，你本次不再考慮這150進(jìn)去。
所以本期遞延所得稅資產(chǎn)（6500-5800）*25%=175
影響未分配利潤(rùn)（700-175）*（1-10%）=472.5
2022 10/09 09:41
84784950 
2022 10/09 09:48
那答案不是也減了150了嗎？如果不考慮不是不用減150嗎？
張壹老師 
2022 10/09 09:56
你好，賬面價(jià)是7000-350-150=6500。
公允是5800
賬面和公允差是6500-5800=700
這個(gè)時(shí)間點(diǎn)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是700*25%=175
84784950
2022 10/09 10:22
賬面價(jià)值不是5800嗎？計(jì)稅基礎(chǔ)不是7000-7000/40*2=6650，不是這樣算嗎？
張壹老師
2022 10/09 10:24
你好，賬面價(jià)值是7000-350折舊-150減值=6500
公允價(jià)5800.公允和賬面價(jià)差700
84784950
2022 10/09 10:27
哎，算了，我重新提問(wèn)吧
張壹老師
2022 10/09 10:32
你好。你的計(jì)稅基礎(chǔ)是7000-350=6650
公允是5800
計(jì)稅和公允差6650-5800=850
減值的150萬(wàn)上年已提過(guò)遞延所得稅資產(chǎn)
本次發(fā)生可抵扣的差為850-150=700
對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)700*25%=175
你也可以這么理解。
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