問(wèn)題已解決

掛證人員的社保個(gè)人部分，公司出，該怎么做賬呢

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/08 10:34
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
一、借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 二、借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應(yīng)收款）
2022 10/08 10:36
84784975
2022 10/08 10:38
不是掛證費(fèi)，是給掛證人員交的社保，沒(méi)有給這些人發(fā)工資
易 老師
2022 10/08 10:42
那是可以和其他人的工資社保一樣處理的，個(gè)稅可以0申報(bào)的， 計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
84784975
2022 10/08 10:47
沒(méi)有給掛證人員發(fā)工資，但是社保個(gè)人部分單位出了沒(méi)找個(gè)人收
易 老師
2022 10/08 10:52
相當(dāng)于發(fā)個(gè)人的是工資，代扣代交了社保，實(shí)發(fā)工資為0
84784975
2022 10/08 11:08
好的，謝謝老師
84784975
2022 10/08 11:15
老師，那這樣工資就只有幾十幾百這樣可以嗎
易 老師
2022 10/08 11:17
不客氣，有空給五星好評(píng)。
84784975
2022 10/08 11:18
老師，那這樣工資就只有幾十幾百這樣可以嗎
易 老師
2022 10/08 11:44
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
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