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我是固定資產(chǎn)一次性折舊第一年，存在稅會(huì)差異，遞延所得稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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同學(xué)您好，借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2022 10/07 08:18
84785012 
2022 10/07 08:18
那后面幾年會(huì)計(jì)分錄怎么做么
易 老師 
2022 10/07 08:19
同學(xué)您好修正，借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債
84785012
2022 10/07 08:19
為什么是遞延所得稅負(fù)債
易 老師
2022 10/07 08:28
會(huì)計(jì)資產(chǎn)大于稅法資產(chǎn)形成所得稅負(fù)債，資產(chǎn)高了要用所得稅負(fù)債對沖一些
84785012
2022 10/07 08:38
我第一年會(huì)計(jì)折舊的金額，需要在年度匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎
易 老師
2022 10/07 08:44
不需要，只調(diào)減差異就可以的
84785012
2022 10/07 10:28
是從第二年匯算清繳時(shí)才開始調(diào)增嗎？
易 老師
2022 10/07 10:35
學(xué)員您好，是的，對的
84785012
2022 10/07 11:34
你說這個(gè)只調(diào)減差異是什么意思
易 老師
2022 10/07 11:36
當(dāng)年折舊120萬，稅法扣360萬則調(diào)差異調(diào)減240萬
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