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算企業(yè)所得稅的時候增值稅不能?下來？

顯示不完整， 您重新梳理一下可以嗎？

如果公司本月收入1000萬，成本500萬，銷管財費用100，（增值稅銷項100萬，進項60萬，增值稅是40萬，城建稅40×7%=2.8 ? ?教育費附加40×3%=1.2 ? ?地方教育費附加40×2%=0.8萬，）應納稅所得額=1000-500-100-4.8=395.2 應交所得稅=395.2×25%=98.8萬， 這是算的應納稅所得額和企業(yè)所得稅對嗎？

是的沒錯， 是這樣的

算應納稅所得額時40萬的增值稅不能扣除是吧？

學員您好，是的，對的

我公司為一般納稅人，我公司承包工程的，有承包資質(zhì)，施工隊B**我公司的資質(zhì)，我公司收管理費，施工隊B包工包料，請問給施工隊的農(nóng)民工的工資也是我公司的成本，這個要怎么做分錄？

程項目會計做賬 1、工程合同開票掛賬： 借：應收賬款， 貸：合同結(jié)算-價款結(jié)算， 應交稅金-應交增值稅(銷項稅額） 產(chǎn)生支出， 借：合同履約成本 貸：銀行存款原材料等 2、收到工程款， 借：銀行存款， 貸：應收賬款， 3、確認工程收入， 借：合同結(jié)算-收和結(jié)轉(zhuǎn) 貸：主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本， 貸：合同履約成本，

之前的代賬公司記的是 借主營業(yè)務成本，貸銀行存款，這樣可以嗎？

把錢打給施工隊的包工頭的賬戶時可以這樣做賬嗎？

收到開發(fā)商開票時，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅額 收到錢時 借銀行存款，貸應收賬款，給承包商錢時，借主營業(yè)務成本，貸銀行存款

學員您好，是的，對的