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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！我剛接受保安公司帳，保安公司收外公司交來的安保費(fèi)其中我公司提3%的服務(wù)費(fèi)做什么科目？還有97%的做工資發(fā)放給保安人員我這兩個(gè)都做什么科目？保安公司目前是差額納稅。
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賺取的服務(wù)費(fèi)屬于主營業(yè)務(wù)收入
工資屬于主營業(yè)務(wù)成本
2022 10/03 07:40
郭老師 
2022 10/03 07:40
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
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