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?你好 1.（1）固定資產(chǎn)賬面價值5500，計稅基礎(chǔ)6000，可抵扣暫時性差異為500 （2）存貨賬面價值4000，計稅基礎(chǔ)6000，可抵扣暫時性差異2000 （3）交易性金融資產(chǎn)賬面價值5000，計稅基礎(chǔ)4000，應(yīng)納稅暫時性差異1000 （4）無形資產(chǎn)賬面價值3000，計稅基礎(chǔ)4350，可抵扣暫時性差異1350，但不確認遞延所得稅 （5）預(yù)計負債賬面價值200，計稅基礎(chǔ)0，可抵扣暫時性差異200 2.遞延所得稅=（期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)） ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? =（1000*0.25）-400-（（500+2000+200）*0.25-200）=-625 應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率=6000*0.25=1500 借：所得稅費用? ?875 ? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)? ?625 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? ?6000*0.25=1500