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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，藥房入庫金額比實(shí)際支付的金額大，怎么處理？
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頭像你這種情況指的是賬面金額比實(shí)際的金額要大嗎？現(xiàn)在是賬面的金額多還是實(shí)際的貨幣資金多？
2022 09/24 21:37
84784952 
2022 09/24 21:45
是這樣的，公司有將近一年沒記賬，這一年里老板按照供應(yīng)商給出庫單的單價(jià)入全部庫了，（有些是有滿減優(yōu)惠，有些是贈(zèng)送的），導(dǎo)致發(fā)票金額小于入庫金額
星河老師 
2022 09/24 21:50
好的，同學(xué)我明白你意思了，打個(gè)比方，也就是說你發(fā)票開出去是100萬，實(shí)際收款收到200萬對吧。
84784952
2022 09/24 21:56
老師抱歉哈，可能我表達(dá)的不是很好，打個(gè)比方，就是（我們是藥房個(gè)，小規(guī)模），我們老板花了100萬采購藥品，然后供應(yīng)商那邊有優(yōu)惠活動(dòng)，給我們發(fā)了（120萬）的貨，然后，我們老板按照120萬入了庫，我應(yīng)該怎么處理？
84784952
2022 09/24 21:58
因?yàn)樗幤贩N類很多，供應(yīng)商贈(zèng)送了其他藥品，然后我們按照供應(yīng)商出庫單的單價(jià)入了庫
星河老師
2022 09/24 22:02
好了，同學(xué)，老師明白你意思了。那老師想問，實(shí)際庫存是按120萬入庫的，那么在銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是按照120萬結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？
84784952
2022 09/24 22:05
現(xiàn)在還沒有記賬
84784952
2022 09/24 22:05
看之前的會計(jì)做的賬是按照129萬來結(jié)轉(zhuǎn)的
星河老師
2022 09/24 22:06
同學(xué)，如果入賬的發(fā)票金額只有120萬，但是結(jié)轉(zhuǎn)按照129萬，也只是說結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候多了9萬塊錢。
星河老師
2022 09/24 22:06
按這種情況的話呢，是要把這部分多結(jié)轉(zhuǎn)的部分沖減掉的。
84784952
2022 09/24 22:07
因?yàn)橹霸诓少彆r(shí)，他是這么做的：借：庫存商品 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入
84784952
2022 09/24 22:08
抱歉，打錯(cuò)了，是120萬
星河老師
2022 09/24 22:09
同學(xué)，也就是說當(dāng)時(shí)多出來的這9萬塊錢已經(jīng)做了營業(yè)外收入了，對吧，那當(dāng)時(shí)這里已經(jīng)交納了所得稅了。
84784952
2022 09/24 22:13
不是哦，老師你再往上看看，花了100采購，藥品入庫了120，，記賬時(shí)可以這么記嗎？借： 庫存商品120 貸：銀行存款100 貸：營業(yè)外收入20，，，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候按120結(jié)轉(zhuǎn)的。
星河老師
2022 09/24 22:15
同學(xué)老師認(rèn)為這個(gè)是沒有問題的，因?yàn)檫@20萬已經(jīng)計(jì)入了營業(yè)收入，那營業(yè)外收入的話也是計(jì)入到利潤總額里面的，需要繳納所得稅的。
84784952
2022 09/24 22:17
好的謝謝老師，老師好有耐心，五星好評，謝謝老師啦
星河老師
2022 09/24 22:26
好的，同學(xué)，請持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，請?jiān)u價(jià)五星好評哈。
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