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企業(yè)支付寶收款12391元，其中需扣款23元手續(xù)費，其中企業(yè)內(nèi)部測試14.5元（日后可能存在退款），余款12353.5元為主營業(yè)務(wù)收入，企業(yè)為小規(guī)模，此分錄應(yīng)如何記錄
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你好，手續(xù)費是對方承擔(dān)的嗎？
2022 09/23 18:13
84785046 
2022 09/23 18:16
手續(xù)費為收入款12391的時候平臺直接從其扣除，扣除手續(xù)費23后給我方結(jié)算，其實就是給我方結(jié)算12368
郭老師 
2022 09/23 18:19
你好，這個是平臺使用費吧，如果是的話，這個手續(xù)費做你單位的收入，
借其他貨幣資金，12391減14.5
貸主營業(yè)務(wù)收入，
借銀行存款、
銷售費用、手續(xù)費，23
貸其他貨幣資金。
郭老師
2022 09/23 18:19
借其他貨幣資金14.5貸其他應(yīng)付款。
84785046
2022 09/23 18:28
嗯嗯。老師那現(xiàn)在小規(guī)模是免稅期間，需要把主營的稅額分出來做分錄么，比如借銀行存款12376.5
貸主營業(yè)務(wù)收入12076.02
應(yīng)交稅費增值稅360.48。申報納稅時360.48進入營業(yè)外收入
郭老師
2022 09/23 18:30
你好，不用做的，不用寫應(yīng)交稅費。
84785046
2022 09/23 18:31
恢復(fù)增值稅后分出來這么記錄是正確的是不老師
郭老師
2022 09/23 18:32
如果是恢復(fù)了政策的話，做應(yīng)交稅費。
84785046
2022 09/23 18:35
感謝老師，如果這個支付寶平臺我們在收款前存在一些成本費用，比如實物的購買用于平臺售賣虛擬作品贈送，或者用于平臺發(fā)售時搭建阿里云平臺充值，或者是用于平臺售賣物品的宣傳，應(yīng)如何記錄呢
郭老師
2022 09/23 18:39
購買的產(chǎn)品贈送出去借庫存商品貸銀行存款
贈送出去借銷售費用
貸庫存商品
視同銷售就可以的
充值的借預(yù)付賬款貸銀行存款
84785046
2022 09/23 18:53
感謝老師，其它的阿里云平臺充值或者平臺前期宣傳費用如何記賬呢
郭老師
2022 09/23 18:57
借預(yù)付貸銀行
借銷售費用宣傳費
貸預(yù)付
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