免費(fèi)問答

某企業(yè)是一般納稅人，22年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)，6月初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額2000元： （1）外購(gòu)生產(chǎn)用原料，取得增值稅專票，增值稅1300元；外購(gòu)一臺(tái)設(shè)備，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)32800元。 （2）從農(nóng)民手中收購(gòu)蘋果支付20000元；該批蘋果由運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）負(fù)責(zé)運(yùn)輸，取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)500元；該批蘋果80%做原料入庫(kù)用于加工罐頭，20%作為福利直接發(fā)給員工。 （3）銷售100件自產(chǎn)A型電器，取得含稅收入192960元。將2件自產(chǎn)A型電器贈(zèng)送給客戶。 （4）從農(nóng)民手中收購(gòu)大麥10噸支付50000元，驗(yàn)收后送另一加工廠（一般納稅人）加工面粉，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)5800元，取得增值稅專用發(fā)票； （5）本月末庫(kù)存的一批生產(chǎn)用塑料因保管不善被盜，賬面成本為8000元。 要求：1.逐項(xiàng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額或進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.計(jì)算該企業(yè)6月份應(yīng)繳納增值稅。