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問題已解決
為什么要確定遞延，根據(jù)什么來確定的（以報表項目來分錄的）
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你好，確定遞延是按稅收要求來確定的，計稅和會計計算的的差異就會產(chǎn)生遞延
2022 09/22 12:04
84785041 
2022 09/22 12:04
我知道，但不知道這道題的遞延怎么來的
84785041
2022 09/22 12:05
能否具體根據(jù)題目解釋下呢！
張壹老師 
2022 09/22 12:07
你好，這個是價格補(bǔ)貼 不是遞延收益，是要按收入計算。
下面更正的是沖銷上面的遞延收益
84785041
2022 09/22 12:12
對，后面呢
張壹老師
2022 09/22 12:14
你是說費(fèi)用化支出要加計扣除的那個嗎，那個是永久差，不會產(chǎn)生遞延
84785041
2022 09/22 12:15
是合同負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與賬面價值的差異導(dǎo)致的嗎
張壹老師
2022 09/22 13:36
你好，你的資料二沒有遞延呢
84785041
2022 09/22 13:46
是資料一的遞延，圖1的遞延收益是圖2更正分錄的最后一步
張壹老師
2022 09/22 13:54
你好，一共收到補(bǔ)助是13600，確認(rèn)收入1120*10=1120，
全部確信的遞延收益13600都要沖銷掉，沖銷后沒有遞延收益了。就不存在遞延所得稅了
13600不是遞延收益，是收入11200和合同負(fù)債2400
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