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請問老師，這題的長投和投房兩項的賬面價值和計稅基礎(chǔ)各是多少
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學(xué)員你好呀
長期股權(quán)投資賬面價值=1700? 計稅基礎(chǔ)=1900? （計稅基礎(chǔ)這個可能還不是1900，是因為題目沒有交代是否計提了長投的公允價值變動）
投資性房地產(chǎn)賬面價值=2700? 計稅基礎(chǔ)=2800?
2022 09/21 15:51
84784962 
2022 09/21 20:11
它這個遞延所得稅算的，看不明白
84784962
2022 09/21 20:13
長投的差異是0，投房的可抵扣暫時性差異是300
84784962
2022 09/21 20:13
看不太明白
曉詩老師 
2022 09/21 20:30
長投計提的200減值準(zhǔn)備是之前計提的，現(xiàn)在雖然說可回收金額上升了，但是長投計提的長投減值準(zhǔn)備不能轉(zhuǎn)回，只有處置的時候才處理，所以這里沒有涉及到遞延相關(guān)的事項。
投資性房地產(chǎn)的差異是300是因為是在去年調(diào)增200的基礎(chǔ)上調(diào)減了300，去年是比成本搞200，今年是比成本少100，這樣差了300的暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅
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